Нужна ли касса для интернет-магазина при приеме платежей онлайн? — главный вопрос 2017 года в связи с вступлением в силу поправок к 54-ФЗ.

 

ДА, кассовая техника должна быть на сайтах, принимающих онлайн-платежи!

С 1 июля 2017 вступают в силу поправки к ФЗ-54, в связи с чем у владельцев интернет-магазинов и всех тех сайтов, которые принимают электронные деньги за оплату товаров или услуг (будь то яндекс.деньги, вебмани, пейпал, оплата с помощью пластиковых карт и т.п.), могут возникнуть серьезные проблемы.

Напомним, поправки к 54-ФЗ предписывают онлайн-бизнесу начать использовать специальную кассовую технику (сокращенно ККТ) для отправки фискальных данных в налоговую в момент оплаты покупки. Даже если оплата идет через интернет!

И нет, платежные агрегаторы вроде Яндекс.Касс, Робокасс, Единых касс и любые другие, а также отдельно взятые системы электронных платежей, вроде Яндекс.Денег, вебмани и даже банки, через которые идет оплата по картам, и другие системы приема платежей за вас это не делают и не станут делать.

Прежде всего, определимся с терминологией

Онлайн-касса (ККТ) — специальный кассовый аппарат с фискальным накопителем, подключается к интернету, постоянно находится в онлайн и передает данные чека в ОФД.

ФН — фискальный накопитель — это устройство для шифрования и защиты фискальных данных. А фискальные данные – это сведения о расчетах, проводимых контрольно-кассовой техникой. Фискальный накопитель нужен, чтобы записывать и хранить фискальные данные, производить сверку документов, подтверждающих факт передачи фискальных данных в ОФД и обеспечивать конфиденциальность передаваемой информации. Меняется ФН каждые 13-36 месяцев, хранится после этого 5 лет.

ОФД — оператор фискальных данных — посредник между онлайн-кассами и налоговой, в задачи которого входит получение от ККТ пользователя каждого оформленного им чека в электронном виде и передача его в ФНС России. Поэтому теперь всем пользователям ККТ нужно будет обязательно заключить договор и с ОФД.

КЭП — квалифицированная электронная подпись, нужна для регистрации онлайн-кассы в налоговой через личный кабинет.

Кого касается 54-ФЗ?

Почти любой бизнес, принимающий оплату от покупателей, теперь должен иметь ККТ. Почему «почти»? Потому что все-таки есть исключения и некоторые отсрочки, но вряд ли они вас коснутся, о них поговорим в конце статьи. А пока разберем каждую категорию, кого 54-ФЗ все же касается.

Можно выделить несколько категорий бизнеса:

  • Стандартный офлайн бизнес

    К примеру, любой супермаркет, павильон и т.п. У них всегда были и, скорее всего, будут кассы для выдачи чеков. С ФЗ-54 им повезло больше всех, т.к. с кассовой техникой они всегда работали и уже умеют делать это.

    С 1 февраля 2017 ФНС ставит на учет лишь ККТ нового образца, которые должны быть подключены к интернету и соединены с ОФД. Т.е. владельцам офлайн бизнеса просто-напросто надо модернизировать кассы или купить новые онлайн-ККТ. Плюс обязательно приобрести новый фискальный накопитель ФН-1 (на сегодняшний день только он внесен в реестр разрешенных накопителей) и заключить договор с ОФД (лично мы советуем Первый ОФД).

    Звучит жутковато, но все, кто давно работает с ККТ, разберутся — ничего сверхкритичного в реализации нет. Налоговая проводит и семинары, и обучение, и на все вопросы оперативно отвечает. Поэтому тут останавливаться не будем.

  • Только онлайн продажи

    Вот тут-то и возникают самые большие сложности. Во-первых, люди привыкли платить в интернете с помощью онлайн-платежей. Во-вторых, ККТ в данной сфере никогда не применялась, закон того не требовал. Поэтому многие предприниматели до сих пор уверены, что 54-ФЗ не про них.

    С новыми поправками под №290 в ФЗ-54 все изменилось. Теперь и онлайн-бизнес должен иметь ККТ. Закон-то приняли, а с технической реализацией и предложениями на рынке пока очень и очень туго, поэтому многие просто убирают онлайн-платежи с сайтов, потому что сложно все это.

    Или идут на хитрости — вроде отправки чека вместе с накладной и товаром, но это нарушение закона: чек должен выдаваться покупателю и отправляться в ФНС строго в момент оплаты!

    Но мы-то же с вами не хотим клиентов терять, поэтому обязаны во всем разобраться.

    Для успешного приема онлайн платежей владелец интернет-магазина должен приобрести фискальный накопитель. Зарегистрировать ФН через личный кабинет на сайте налоговой службы. Осуществить оплату аренды ККТ. Заключить договор на обработку фискальных данных с ОФД, интегрировать кассу с интернет-магазином.

    Звучит очень и очень сложно. Чуть ниже дадим подробную инструкцию, что надо делать, чтобы продолжать принимать онлайн-платежи с сайта и не нарушить 54-ФЗ.

  • Смешанный онлайн и офлайн бизнес

    Как правило, такая компания имеет офлайн точки торговли и одновременно осуществляет доставку. Или офлайн точек не имеет, но имеет сайт и доставляет товары клиентам. Т.е. к этому виду относим всех, кто одновременно имеет сайт и непосредственный контакт с клиентом.

Т.к. согласно новым правкам в 54-ФЗ, чек должен быть выдан в момент покупки, то есть два способа:

  1. Без ККТ, интегрированной с сайтом

    Оставляем среди способов платежей перевод по квитанции, наложенный платеж и оплату картой курьеру, ну и традиционную наличку.

    Без ККТ, прикрученной к сайту, надо убрать все онлайн платежи, вроде яндекс.денег, вебмани, киви, пейпала, картами через интернет, всякие сбербанк.онлайны и т.д. А также платежные агрегаторы, с помощью которых это все к сайту прикручено (Вроде Яндекс.Касс, Робокасс и пр.)

    Для способов оплатой курьеру (если курьер ваш) ККТ вам все-таки понадобится, причем, нового образца, подключенная к интернету с новым ФН, взаимодействующая с ОФД (скорее всего, она у вас есть, т.к. закон предписывает ее использование с 1 февраля 2017), просто с сайтом ее в этом случае интегрировать не надо будет.

    Схема простая: у вас есть своя служба доставки, т.е. товар привозите клиенту сами и выдаете чек в момент оплаты. Т.е. все аналогично стандартному офлайн бизнесу. Для этого у курьера должна быть мобильная касса. Пробитые заранее чеки недействительны!

    Также можно договориться со сторонней службой доставки, например, со службой доставки Яндекса. Тогда именно они должны будут выдать чек покупателю и переслать данные в ОФД и ФНС. А сами деньги за товар переведут на ваш счет безналичным способом. В этом случае можно и вовсе без ККТ работать.

    Важно! Безналичные переводы между юрлицом и предпринимателем (предпринимателем и предпринимателем, юрлицом и юрлицом — ну вы поняли) согласно 54-ФЗ не требуют применения ККТ.

    Сюда же относится способ оплаты наложенным платежом через почту России при получении товара.

    Есть еще один способ принимать платежи без использования ККТ — выставлять счета. Т.е. если вы выставляете счет на оплату по квитанции, то вам ККТ тоже будет не нужна, т.к.платеж примут в отделении банка.

    Но согласитесь, сейчас мало желающих оплачивать счет в отделениях банка по квитанции. Поэтому, если онлайн-платежи на сайте были и клиенты к ним привыкли, без ККТ не обойтись.

  2. С ККТ, интегрированной в сайт

    Если заказ частично оплачивается в интернет-магазине и частично, например, курьеру при получении, то клиент должен получить 2 чека: при каждом случае оплаты.

    Как правило, интернет-магазины дают выбор по способу оплаты, т.е. у пользователей интернет-магазина есть возможность оплатить как онлайн, так и при получении товара:


Чаще всего для одного интернет-магазина и его полноценного существования необходимо поддерживать оба способа — онлайн и офлайн оплат.

Помните, чек должен быть выдан пользователю и отправлен в ФНС строго в момент оплаты, иначе нарушаете закон.

Также ведется бурный спор насчет платежных агрегаторов. У многих сайтов платежи идут через специальные системы вроде Яндекс.Касс, Робокасс, Payanyway и прочих агрегаторов. Многие уверены, что в этом случае чек должен отправлять в налоговую именно платежный агрегатор, мол, платежи же идут не на моем сайте. Но, к сожалению, за ККТ и в этом случае отвечаете вы.

Основная масса платежных агрегаторов работают по лицензии ЦБ как НКО — небанковская кредитная организация. По закону кредитная организация не является и не может являться платежным агентом. У нее другой функционал и другое назначение. Ровно по той же причине платежными агентами не являются и банки.

Платежный агрегатор технически обслуживает прием платежей и только уведомляет магазин, что оплата прошла. В этот момент сайт должен отправить электронный чек покупателю и передать его копию в налоговую.

Еще одна деталь, о которой следует знать: если вы на сайте принимаете одновременно онлайн платежи и оплату при доставке, используйте разные ККТ. Единый кассовый аппарат для обоих видов торговли, скорее всего, не получится применять. Дело в том, что при регистрации ККТ в ФНС можно указать только один адрес: либо физический адрес магазина, либо адрес сайта.

Что надо делать, чтобы продолжать принимать онлайн-платежи с сайта и не нарушить 54-ФЗ

Дальше разбираемся подробно именно с онлайн-платежами. Итак, наша задача сохранить или начать прием онлайн-платежей с сайта.

Есть несколько решений (надеемся, со временем их станет больше).

Начнем с самого простого — через Яндекс.Кассы. Очень много магазинов принимают платежи через этот платежный агрегатор.

Сейчас Яндекс.Касса позволяет отправлять данные чека в облачный кассовый сервис Атол.Онлайн (подходит для магазинов только с онлайн-продажами) и на кассовые аппараты Модуль.Касса (позволяют одновременно фискализировать онлайн- и офлайн-продажи).

Кто еще не работает с Яндекс.Кассой — она позволяет принимать платежи с сайта следующими способами:


Т.е. ваши клиенты смогут платить через привычные им сбербанк.онлайн, альфа-клик, банковскими картами, с баланса мобильного и многое другое, в том числе покупать в кредит. Понятно, что Яндекс.Касса возьмет с вас за это комиссию от 3% до 6%. В общем-то, довольно неплохо.

Что нам надо для приема онлайн платежей с 1 июля 2017

  • Купить фискальный накопитель, купить или арендовать ККТ с поддержкой Яндекс.Кассы
  • Заключить договор с ОФД, настроить работу между ККТ и ОФД
  • Зарегистрировать ККТ в налоговой
  • Подключить расширенный протокол Яндекс.Касс на сайте, настроить CMS

После этого Яндекс.Кассы смогут автоматически передавать информацию о ваших продажах на ваш кассовый аппарат в момент проведения оплаты, ККТ в свою очередь передаст данные в ОФД и далее в налоговую.

Аналогичное решение есть у платежного агрегатора Platron, PayAnyWay, NetPay, Payture (работает с Orange Data и ОФД-Я), PayKeeper, Payler, PayMaster, PayOnline, Единая касса Wallet One, CloudPayments и у Робокасс, тариф Облачное решение. Но настраивать все это лучше совместно с программистом. В скором времени подобные решения должны появиться у остальных платежных агрегаторов.

Если Яндекс.Касса по какой-то причине вам не подходит, например, нас это решение не устроило, т.к. у нас есть еще платежи вроде paypal, от которых в случае настройки через Яндекс.Кассу придется отказаться, т.к. Яндекс.Касса их не поддерживает, то можно ККТ интегрировать не с Яндекс.Кассой или другим платежным агрегатором, а напрямую с сайтом.

Полную инструкцию по интеграции от сервиса 1PS.ru можно скачать здесь

 

Обcудить на форуме (комментариев 0).

Комментарии   

# RE: ККТ 2017: все о 54-ФЗ и ККТ для сайтовRoman 30.06.2017 11:58
Исключения (да-да, все-таки есть те, кому повезло)

Список счастливчиков:

услуги по ремонту обуви;
изготовлению ключей;
продажа собственноручно изготовленных изделий народных промыслов;
аренда собственного жилья;
продажа газет и журналов в киосках;
продажа мороженого;
разливных безалкогольных напитков;
продукты из автоцистерн: молоко, квас, рыба и т.д.;
продавцы овощей, фруктов, арбузов и дынь;
«коробейники», которые продают разносную продукцию;
продавцы на ярмарках, выставках-прода жах, розничных рынках;
аптеки, работающие при фельдшерских пунктах в селах и деревнях, а также отделения больниц и медицинских организаций в населенных пунктах, где нет аптек;
организации и ИП, работающие в отдаленных селах и деревнях или труднодоступных местностях. Местность должна значиться в списке, утвержденном региональными властями.

Как бы всё. Налогоплательщи ки ЕНВД и ПСН, торговые автоматы, платежные терминалы и услуги населению (выдающие сейчас бланки строгих отчетностей) — получили лишь отсрочку до 1 июля 2018.

Еще есть пункт 9 статьи 7, 290-ФЗ, который гласит: "В случае, если организации или индивидуальные предприниматели в соответствии с данным документом (в редакции, действовавшей до 15 июля 2016 года) вправе не применять контрольно-касс овую технику, такое право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года."

На этот пункт ссылаются многие и откладывают внедрение ККТ при приеме платежей на сайте до 2018 года. Но например, мы позвонили в нашу налоговую, нам налоговая трактовала этот пункт так: "редакция, действующая до 15 июля 2016 года, не принуждала, но и не освобождала вас от использования ККТ, т.е. вы вроде как вне закона были, соответственно этот пункт на вас не может распространятьс я." Мы со своей налоговой спорить не стали, но в принципе, вы можете обратиться в свою налоговую и уточнить именно этот момент, хотя готовить сани все-таки лучше этим летом, зачем вам эксперименты с налоговой?
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать

В то время на форуме...

Реклама от Market-Studio.com

Разработка и сопровождение сайтов / форумов / интернет магазинов. .
Обучение вашего персонала работе с собственным сайтом или форумом

Справки по телефону +7.902.5198658
http://www.market-studio.com/

Реклама от Market-Studio.com

Хотите выгодно застраховать свою недвижимость или имущество?
Ваш страховой агент в Усть-Илимске и Усть-Илимском районе
Страхование имущества и недвижимости физических и юридических лиц.
Справки по тел: +7.902.76-28-760

Предложение для юридических лиц в Усть-Илимске и Усть-Илимском районе
Региональная страховая ВостСибЖАСО предлагает страхование сдаваемого в аренду жилого и нежилого фонда в Усть-Илимске.
Справки по тел: +7.902.76-28-760